Стоимость оформления наследства у нотариуса

Содержание статьи:

1. Нужно ли платить налог с наследства?
2. Из чего складывается стоимость услуг нотариуса
3. Этап 1: Открытие наследственного дела
4. Сколько стоит отказ от наследства
5. Этап 2: Выдача свидетельства о праве на наследство
6. Расходы при наследовании недвижимости
7. Расходы при наследовании денежных средств
8. Расходы на транспорт, бизнес и другое имущество
9. Льготы и освобождение от уплаты пошлины
10. Как оценить имущество дешевле?
11. Дополнительные расходы в сложных ситуациях
12. Частые вопросы

Нужно ли платить налог с наследства?

Сразу снимем главный страх многих наследников. Согласно действующему законодательству Российской Федерации, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при получении наследства не взимается. Государство не берет процент от стоимости полученной квартиры или машины.

Однако это не значит, что процедура бесплатна. Граждане, вступающие в права наследования, обязаны оплатить услуги нотариуса по оформлению документов. Размер этих платежей строго регламентирован законом и состоит из фиксированных ставок.

Из чего складывается стоимость услуг нотариуса

Многие путают понятия, но важно понимать механику ценообразования. Общая сумма, которую вы заплатите в кассу нотариальной конторы, формируется из двух составляющих:

• Федеральный тариф (Госпошлина). Устанавливается Налоговым кодексом РФ (ст. 333.24 НК РФ) и «Основами законодательства о нотариате». Эта сумма едина для всех регионов России и неизменна для конкретного вида имущества. Она поступает в государственный бюджет.
• Региональный тариф. Это плата непосредственно за работу нотариуса (подготовка документов, правовая экспертиза, технические действия). Ставки устанавливаются ежегодно решением Правления Федеральной нотариальной палаты по согласованию с территориальными органами Минюста. В Москве и регионах эти суммы могут отличаться.

Таким образом, итоговая цена = Федеральный тариф + Регионный тариф.

Этап 1: Открытие наследственного дела

Первый шаг вступления в наследство — подача заявления о принятии наследства. Сделать это нужно в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя.

Сама процедура открытия дела относительно недорогая. Нотариус проверяет документы, разъясняет сроки и открывает производство.

Комментирует нотариус города Москвы

Подача заявления — это односторонняя сделка. Чтобы открыть наследство у нотариуса в Москве, необходимо заплатить региональный тариф в размере около 100 рублей и федеральный тариф (госпошлину) — 100 рублей. Итого ориентировочно 1100 рублей с каждого заявителя.

Если заявление подается лично, подпись свидетельствуется бесплатно. Если же документ отправляется почтой или через представителя, потребуются дополнительные расходы на заверение подписи (около 100–200 руб.).

Сколько стоит отказ от наследства

Иногда выгоднее не принимать имущество (например, если долги умершего превышают стоимость активов). Тогда оформляется отказ.

Отказаться от наследства можно только целиком, а не от отдельных предметов (например, забрать квартиру, но отказаться от кредитов нельзя).

Стоимость удостоверения отказа от наследства аналогична стоимости принятия: региональный тариф (~100 руб.) + федеральный тариф (100 руб.). Срок для подачи заявления об отказе также ограничен шестью месяцами.

Этап 2: Выдача свидетельства о праве на наследство

Это самый затратный этап. Через 6 месяцев после смерти наследодателя нотариус выдает свидетельство, подтверждающее ваше право собственности. Именно здесь рассчитываются основные суммы.

Размер федерального тарифа зависит от степени родства и составляет:

• 0,3% от стоимости имущества (для детей, супруга, родителей, полнородных братьев и сестер), но не более 100 000 рублей.
• 0,6% от стоимости имущества (для всех остальных наследников), но не более 1 000 000 рублей.

Региональный тариф взимается за каждый объект имущества отдельно. Ниже приведены актуальные ставки для Москвы.

Расходы при наследовании недвижимости

Квартиры, дома, дачи и земельные участки оцениваются по кадастровой или рыночной стоимости.

Обратите внимание: Региональный тариф уплачивает каждый наследник за каждый объект, указанный в его свидетельстве.

Расходы при наследовании денежных средств

Сюда входят вклады в банках, средства на брокерских счетах, накопительные пенсии, страховые выплаты и невыплаченная зарплата.

*Государственная пошлина (федеральный тариф) за выдачу свидетельства на денежные средства, вклады в банках и средства на счетах не взимается согласно ст. 333.38 НК РФ.

Наследники часто не знают обо всех счетах умершего. При подаче заявления попросите нотариуса направить запросы в крупные банки. Ответ приходит в течение месяца, найденные средства включаются в общую массу, и свидетельство выдается на них позже, без повторного открытия дела.

Расходы на транспорт, бизнес и другое имущество

Автомобили, мотоциклы, доли в ООО, акции, предметы коллекционирования оцениваются по рыночной стоимости.

Льготы и освобождение от уплаты пошлины

Закон предусматривает категории граждан, которые могут сэкономить на федеральном тарифе:

• Полное освобождение:
  • Наследники, проживавшие совместно с умершим в квартире/доме на день смерти и продолжающие там жить (льгота распространяется только на эту недвижимость).
  • Несовершеннолетние дети.
  • Лица, страдающие психическими расстройствами (над которыми установлена опека).
  • Герои СССР/РФ, ветераны ВОВ и боевых действий.
• Скидка 50%: Инвалиды I и II группы.

Комментирует нотариус города Москвы

Для получения льготы недостаточно просто заявить о ней. Необходимо предоставить подтверждающие документы: справку МСЭ, удостоверение ветерана, справку о регистрации по месту жительства (форма 9) и архивную справку о совместном проживании до смерти наследодателя.

Важно: Региональный тариф (плата за услуги нотариуса) льготами обычно не снижается, его платят все.

Как оценить имущество дешевле?

База для расчета федерального тарифа — стоимость имущества. Для недвижимости закон позволяет выбирать между тремя видами оценки:

1. Кадастровая стоимость. Берется из выписки ЕГРН. Бесплатно для наследника.
2. Инвентаризационная стоимость. Данные БТИ. Часто самая низкая, но применяется редко.
3. Рыночная стоимость. Определяется независимым оценщиком. Платится отдельно за отчет.

Согласно позиции Верховного суда и ФНП, если в деле представлены несколько оценок, нотариус обязан рассчитать пошлину исходя из наименьшей из них.

Поэтому стратегия экономии проста: сравните кадастровую стоимость и закажите рыночную оценку. Если рыночная окажется ниже (что бывает с участками земли или старыми квартирами в центре), используйте отчет оценщика. Если выше — берите данные Росреестра.

Дополнительные расходы в сложных ситуациях

Все приведенные выше расчеты справедливы для стандартных процедур. Однако жизнь вносит коррективы:

• Выделение супружеской доли. Перед оформлением наследства переживший супруг может оформить свое право на половину общего имущества. Это отдельное нотариальное действие с собственным тарифом.
• Опись и хранение. Если в доме есть ценности, нотариус может произвести опись. Тариф зависит от времени работы выездного специалиста.
• Восстановление сроков. Если пропущено 6 месяцев, придется идти в суд. Услуги юристов и госпошлина в суд оплачиваются сверх нотариальных тарифов.
• Запросы. Розыск имущества (банки, ГИБДД, ФНС) входит в региональный тариф, но получение справок из третьих организаций (например, архивов загсов) оплачивается дополнительно.

Частые вопросы

Можно ли не платить региональный тариф?

Комментирует нотариус города Москвы

Нет, полностью избежать его нельзя. Федеральный тариф — это обязательный платеж в бюджет государства, а региональный — оплата технической работы нотариуса (подготовка документов, запросы, архивирование). Освобождение от регионального тарифа предусмотрено законом только для Героев Советского Союза, Героев РФ и полных кавалеров ордена Славы. Остальные льготники (инвалиды, ветераны) платят региональный тариф в полном объеме.

Сколько стоит свидетельство, если наследников несколько?

Комментирует нотариус города Москвы

Федеральный тариф (госпошлина) распределяется между наследниками пропорционально их долям в имуществе. А вот региональный тариф оплачивается иначе: он взимается с каждого наследника за каждый объект имущества, указанный в свидетельстве. Если в одном свидетельстве указано несколько собственников одного объекта, региональный тариф может быть единым, но при разделении объектов на разные свидетельства сумма растет.

Есть ли налог на продажу унаследованной квартиры?

Комментирует нотариус города Москвы

При продаже наследства действует правило минимального срока владения — 3 года (для единственного жилья — 1 год). Срок начинает течь со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации права в Росреестре. Если продать раньше, придется заплатить НДФЛ 13%, но с учетом налогового вычета (1 млн руб.) или расходов на покупку наследодателем.